Bayangkan jika Anda dapat membeli, menambang, dan berdagang kripto tanpa dikenakan pajak sama sekali. Bagi banyak wajib pajak, ini adalah kenyataan karena mereka tinggal di salah satu negara yang tidak mengenakan pajak kripto.
Hukum terkait pajak kripto tergolong baru. IRS di Amerika Serikat baru mengeluarkan peraturan pajak kripto pertama pada tahun 2014, yang mengklasifikasikan kripto sebagai properti yang dikenakan pajak. Oleh karena itu, banyak pemegang kripto secara alami mencari cara untuk mengurangi pajak atas penghasilan kripto mereka.
Pajak kripto bervariasi di berbagai negara, dan ada banyak negara bebas pajak kripto yang memiliki kebijakan lebih lunak bagi mereka yang memilih untuk pindah. Namun, warga negara Amerika harus waspada karena Amerika Serikat mengenakan pajak kepada warganya di mana pun mereka berada, dan melepaskan kewarganegaraan bukanlah hal yang mudah.
Bagi para pedagang kripto, pertanyaan yang muncul secara alami adalah negara mana yang bebas pajak kripto? Dalam artikel ini, saya akan merangkum beberapa negara terbaik dan terburuk untuk regulasi pajak kripto.
Negara-Negara Terbaik yang Bebas Pajak Kripto
Banyak negara di seluruh dunia yang tidak mengenakan pajak kripto, tetapi penting untuk selalu memeriksa peraturan terbaru di negara tertentu dan berkonsultasi dengan profesional pajak untuk informasi yang paling terkini.
1. Belarus
Hingga 1 Januari 2025, kripto di Belarus bebas dari pajak capital gain, pajak penghasilan, dan PPN untuk bisnis maupun individu. Legislasinya pertama kali diberlakukan pada tahun 2018, dan Presiden Alexander Lukashenko memperpanjang periode bebas pajak ini hingga 2025.
2. Bermuda
Bermuda tidak mengenakan pajak capital gain atau pajak penghasilan apa pun. Namun, biaya hidup di sana terkenal tinggi. Jika Anda memutuskan untuk pindah ke Bermuda dan membeli tanah atau menyewa lebih dari tiga tahun, Anda mungkin akan dikenakan pajak tanah.
3. Kepulauan Virgin Inggris
Kepulauan Virgin Inggris memiliki kebijakan pajak netral untuk pajak capital gain, pajak perusahaan, pajak penghasilan, dan pajak penahanan. Ini termasuk kripto, sehingga tidak ada pajak spesifik pada kripto di Kepulauan Virgin Inggris.
4. Kepulauan Cayman
Kepulauan Cayman sudah lama menjadi surga pajak bagi investor dan bisnis AS. Mereka tidak mengenakan pajak penghasilan atau capital gain, menjadikannya tempat ideal bagi investor kripto. Namun, biaya hidup di sana cukup mahal, dengan pajak impor sebesar 22-26% untuk sebagian besar barang yang diimpor ke negara tersebut.
5. El Salvador
El Salvador dikenal sebagai negara yang pertama kali mengadopsi Bitcoin sebagai mata uang resmi. Pada tahun 2023, mereka menghapus semua pajak yang terkait dengan “inovasi teknologi”, termasuk pajak penghasilan, pajak capital gain, dan pajak properti. Dengan demikian, pendapatan dan capital gain yang diperoleh dari kripto bebas pajak.
6. Georgia
Georgia memiliki regulasi pajak kripto yang sangat menguntungkan baik untuk individu maupun perusahaan. Individu tidak dikenakan pajak penghasilan atas keuntungan dari penjualan kripto. Untuk perusahaan, keuntungan kripto yang dimiliki oleh entitas hukum dikenakan pajak perusahaan sebesar 15%.
7. Jerman
Regulasi pajak kripto di Jerman sangat ramah bagi investor jangka panjang. Meskipun tidak sepenuhnya bebas pajak, kripto yang dipegang selama lebih dari 12 bulan tidak akan dikenakan pajak penghasilan atau capital gain saat dijual. Investasi jangka pendek di bawah €600 juga tidak dikenakan pajak ini.
8. Hong Kong
Di Hong Kong, selama aktivitas kripto individu dianggap sebagai investasi, tidak ada pajak capital gain yang dikenakan. Namun, untuk perusahaan dan profesional kripto, jika aset digital diperdagangkan sebagai bagian dari bisnis, mereka akan dikenakan pajak penghasilan.
9. Malaysia
Malaysia saat ini tidak memiliki pajak capital gain pada kripto untuk investor individu. Namun, jika Anda dianggap sebagai profesional yang sering berdagang jangka pendek, Anda mungkin akan dikenakan pajak penghasilan pada transaksi kripto Anda.
10. Malta
Malta, yang dijuluki “pulau blockchain”, adalah salah satu negara yang paling ramah terhadap investor kripto. Mereka tidak mengenakan pajak capital gain jangka panjang pada pendapatan kripto, meskipun perdagangan kripto mungkin dikenakan pajak penghasilan.
11. Portugal
Portugal sebelumnya dikenal sebagai zona bebas pajak kripto hingga 2023. Namun, mulai 1 Januari 2023, Parlemen Portugis mengesahkan rezim pajak baru yang mengklasifikasikan pendapatan dari kripto sebagai kapital, capital gain, atau pendapatan wiraswasta.
12. Puerto Rico
Aturan pajak kripto di Puerto Rico sangat menguntungkan bagi penduduk asli, dengan tidak ada pajak capital gain untuk investor individu dan pajak penghasilan 4% untuk bisnis yang memenuhi syarat. Namun, semua aset kripto harus diperoleh dan dibuang di Puerto Rico untuk menghindari pajak capital gain.
13. Singapura
Singapura tidak memiliki pajak capital gain, termasuk untuk kripto. Sebagian besar kripto juga bebas dari pajak penghasilan, kecuali jika Anda dianggap sebagai pedagang profesional atau menerima kripto sebagai pembayaran untuk barang dan jasa.
14. Slovenia
Di Slovenia, penduduk individu tidak dikenakan pajak pada capital gain yang direalisasikan dari penjualan atau penggunaan mata uang virtual, kecuali aktivitas tersebut dianggap sebagai bisnis profesional. Namun, ada undang-undang yang sedang menunggu untuk mengubah ini, jadi pastikan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak untuk pembaruan terbaru.
15. Korea Selatan
Pemerintah Korea Selatan telah mengusulkan penundaan perpajakan atas keuntungan kripto dari 2025 menjadi 2028. Korea Selatan adalah salah satu pasar kripto terbesar di dunia, dan kebijakan pajak kripto dapat berdampak signifikan pada perilaku investor.
16. Swiss
Swiss dikenal sebagai surga pajak, dan kripto tidak terkecuali. Pendapatan atau capital gain dari kripto untuk investor individu bebas pajak. Namun, jika Anda berdagang atau menambang kripto secara profesional, Anda mungkin dikenakan pajak kekayaan antara 0,5% hingga 0,8%.
17. Uni Emirat Arab
Uni Emirat Arab, khususnya Dubai, tidak menerapkan pajak penghasilan atau capital gain untuk investor individu. Namun, biaya hidup di sana tinggi, dan barang serta jasa dikenakan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) sebesar 5%.
Negara-Negara Terburuk untuk Pajak Kripto
Sekarang Anda tahu negara-negara terbaik untuk membeli dan menjual kripto pada tahun 2024, mari kita tinjau beberapa negara yang paling tidak menguntungkan. Jauh dari surga pajak, negara-negara berikut sangat ketat dalam mengawasi transaksi kripto dan mengenakan pajak yang relatif tinggi pada keuntungan kripto.
1. Denmark
Negara-negara Skandinavia dikenal dengan pajak penghasilan tinggi, dan Denmark adalah contoh utama. Wajib pajak di Denmark membayar rata-rata 45% dari penghasilan mereka dalam pajak penghasilan, termasuk pendapatan dari kripto.
2. Belanda
Belanda memiliki kebijakan perpajakan yang unik tidak hanya pada kripto tetapi juga semua aset modal. Setiap tahun, pada 1 Januari, basis kena pajak aset individu reset, dan pajak kekayaan diterapkan pada hasil yang dianggap dari nilai aset tahun sebelumnya.
3. India
Peraturan pajak kripto di India relatif tidak menguntungkan. Semua capital gain dan pendapatan dari kripto dikenakan pajak tetap sebesar 30%. Selain itu, setiap kali Anda membeli kripto, dikenakan pemotongan pajak sebesar 1% di sumbernya (TDS).
4. Spanyol
Investor kripto di Spanyol dapat dikenakan pajak hingga 47% dari pendapatan kripto mereka. Selain itu, Spanyol juga memberlakukan pajak kekayaan pada penduduk dengan kekayaan bersih lebih dari €700.000, termasuk aset kripto.
